Πάνω από το 40% των ιδιοκτητών e-shop δηλώνουν ότι μπερδεύονται με τις φορολογικές υποχρεώσεις όταν ξεκινούν. Οι κανόνες για τον φόρο πωλήσεων και τον ΦΠΑ διαφέρουν ανά τοποθεσία, αλλάζουν συχνά και έχουν πραγματικές οικονομικές συνέπειες αν τους κάνεις λάθος. Η λάθος διαχείριση των φόρων μπορεί να φέρει απροσδόκητους λογαριασμούς, πρόστιμα και επιπλοκές που τρώνε χρόνο και χρήματα από την επιχείρησή σου.
Το άρθρο εξηγεί πώς να βρεις ποιοι φόροι ισχύουν για το e-shop σου, πότε πρέπει να τους εισπράττεις, πώς να υπολογίζεις όσα οφείλεις και πώς να μένεις συμμορφωμένος καθώς μεγαλώνεις. Είτε πουλάς μέσα στις ΗΠΑ, ανάμεσα σε πολιτείες ή διεθνώς, η κατανόηση των φορολογικών υποχρεώσεών σου είναι απαραίτητη για να λειτουργείς νόμιμα και να προστατεύεις την επωνυμία σου.
Τι είναι ο φόρος πωλήσεων και πότε πρέπει να τον εισπράττεις;
Ο φόρος πωλήσεων είναι φόρος που εισπράττεται κατά την πώληση στις Ηνωμένες Πολιτείες. Σε αντίθεση με τον φόρο εισοδήματος, που πληρώνεις επί του κέρδους, ο φόρος πωλήσεων είναι φόρος που περνά από σένα: τον εισπράττεις από τους πελάτες και μετά τον στέλνεις στις κρατικές και τοπικές αρχές.
Στις ΗΠΑ, ο φόρος πωλήσεων ισχύει όταν πουλάς απτά προϊόντα (φυσικά αγαθά). Οι υπηρεσίες, οι ψηφιακές λήψεις και τα άυλα προϊόντα συνήθως δεν χρειάζονται φόρο πωλήσεων, αν και οι κανόνες διαφέρουν ανά πολιτεία. Πρέπει να εισπράττεις φόρο πωλήσεων μόνο στις πολιτείες όπου έχεις "nexus", δηλαδή σύνδεση με την πολιτεία. Το nexus συνήθως υπάρχει αν:
- Έχεις φυσική τοποθεσία (γραφείο, αποθήκη ή χώρο αποθήκευσης) σε εκείνη την πολιτεία
- Έχεις υπαλλήλους ή συνεργάτες που δουλεύουν σε εκείνη την πολιτεία
- Έχεις απόθεμα αποθηκευμένο εκεί (μέσω κέντρου εκπλήρωσης παραγγελιών ή προμηθευτή)
- Φτάνεις το όριο οικονομικού nexus της πολιτείας, ξεπερνώντας ένα όριο εσόδων από πωλήσεις (συνήθως $100,000 έως $500,000 τον χρόνο)
Εδώ μπερδεύονται πολλοί ιδιοκτήτες e-shop. Αν έχεις μία μόνο αποθήκη ή ένα γραφείο σε μία πολιτεία αλλά στέλνεις σε όλες τις 50 πολιτείες, πρέπει και πάλι να εισπράττεις και να δηλώνεις φόρο πωλήσεων στις περισσότερες πολιτείες όπου ξεπερνάς το όριο οικονομικού nexus. Το όριο διαφέρει ανά πολιτεία. Κάποιες δεν έχουν καθόλου όριο.
Πώς να βρεις το nexus σε κάθε πολιτεία
Το πρώτο σου βήμα είναι να βρεις ποιες πολιτείες θεωρούν ότι έχεις nexus. Ο πιο εύκολος τρόπος είναι να ελέγξεις αν πληροίς κάποιο από τα παραπάνω κριτήρια. Αν ξεπερνάς το όριο οικονομικού nexus σε μια πολιτεία, έχεις υποχρέωση δήλωσης εκεί, ακόμα κι αν δεν έχεις φυσική παρουσία.
Χρησιμοποίησε μια πηγή όπως ο οδηγός φόρου πωλήσεων ανά πολιτεία του Tax Foundation ή μια υπηρεσία λογισμικού συμμόρφωσης, για να βρεις τα συγκεκριμένα όρια και κανόνες κάθε πολιτείας. Κάποιες πολιτείες έχουν όρια ακαθάριστων εσόδων, κάποιες μετρούν συναλλαγές και άλλες χρησιμοποιούν διαφορετικά μέτρα. Κράτα αρχεία των πωλήσεών σου ανά πολιτεία, ώστε να τις συγκρίνεις με τα όρια.
Καθώς η επιχείρησή σου μεγαλώνει και πλησιάζεις ή ξεπερνάς το όριο μιας πολιτείας, η πολιτεία αυτή γίνεται νέα υποχρέωση δήλωσης. Γι' αυτό πολλοί ιδιοκτήτες χρησιμοποιούν λογισμικό φορολογικής συμμόρφωσης που παρακολουθεί αυτόματα τις πωλήσεις ανά πολιτεία και τους ειδοποιεί όταν περνούν ένα όριο.
Πώς να υπολογίζεις τον φόρο πωλήσεων στις παραγγελίες
Όταν ξέρεις σε ποιες πολιτείες πρέπει να εισπράττεις, πρέπει να υπολογίσεις το σωστό ποσό φόρου για κάθε παραγγελία. Οι συντελεστές φόρου πωλήσεων διαφέρουν πολύ:
- Κάποιες πολιτείες δεν έχουν καθόλου φόρο πωλήσεων (Αλάσκα, Ντέλαγουερ, Μοντάνα, Νιου Χάμπσαϊρ, Όρεγκον)
- Οι συντελεστές των πολιτειών κυμαίνονται από 2.9% (Κολοράντο) έως 7.25% (Καλιφόρνια)
- Οι τοπικοί φόροι προστίθενται στους φόρους της πολιτείας (ένα προϊόν στη Νέα Υόρκη μπορεί να έχει 4% φόρο πολιτείας συν 4% τοπικό φόρο = 8% συνολικά)
- Κάποιες πόλεις έχουν πρόσθετους φόρους
- Οι συντελεστές φόρου αλλάζουν κατά διαστήματα και διαφέρουν ανά κατηγορία προϊόντος
Οι περισσότερες πλατφόρμες e-commerce και πάροχοι πληρωμών υπολογίζουν αυτόματα τον φόρο πωλήσεων αν δηλώσεις τις πολιτείες nexus και τις κατηγορίες προϊόντων. Το σύστημα βρίσκει τη διεύθυνση του πελάτη, την αντιστοιχίζει στη σωστή φορολογική δικαιοδοσία πολιτείας και περιοχής και εφαρμόζει τον σωστό συντελεστή. Αυτό είναι πολύ πιο αξιόπιστο από τον υπολογισμό με το χέρι.
Ο Δημιουργός ιστοσελίδων του WEMASY σου επιτρέπει να φτιάχνεις τις δικές σου σελίδες στην ιστοσελίδα σου.
Ποια προϊόντα φορολογούνται και ποια όχι;
Δεν φορολογούνται όλα τα προϊόντα με τον ίδιο τρόπο. Αυτό είναι ένα από τα πιο δύσκολα σημεία της συμμόρφωσης για τον φόρο πωλήσεων, γιατί οι κανόνες διαφέρουν ανά πολιτεία και ανά κατηγορία προϊόντος:
- Ρούχα: Φορολογούνται στις περισσότερες πολιτείες, αλλά απαλλάσσονται σε πολιτείες όπως η Πενσυλβάνια και το Νιου Τζέρσεϊ
- Τρόφιμα σούπερ μάρκετ: Συχνά απαλλάσσονται ή φορολογούνται με χαμηλότερο συντελεστή
- Έτοιμο φαγητό: Συνήθως φορολογείται πλήρως
- Φάρμακα με συνταγή: Συνήθως απαλλάσσονται
- Προϊόντα υγείας χωρίς συνταγή: Οι κανόνες διαφέρουν πολύ ανά πολιτεία
- Ψηφιακές λήψεις και e-books: Φορολογούνται σε κάποιες πολιτείες, απαλλάσσονται σε άλλες
- Αποστολή και διαχείριση: Φορολογούνται στις περισσότερες πολιτείες, αν και κάποιες απαλλάσσουν την αποστολή όταν αναγράφεται ξεχωριστά
Αν πουλάς προϊόντα που ανήκουν σε ευαίσθητες κατηγορίες (ρούχα, τρόφιμα, προϊόντα υγείας), ψάξε τους συγκεκριμένους κανόνες σε κάθε πολιτεία όπου εισπράττεις φόρο. Κάποια προϊόντα που φορολογούνται σε μία πολιτεία απαλλάσσονται εντελώς σε άλλη.
Κατανοώντας τον ΦΠΑ και τους διεθνείς φόρους
Έξω από τις Ηνωμένες Πολιτείες, ο φόρος πωλήσεων λέγεται συχνά ΦΠΑ (Φόρος Προστιθέμενης Αξίας) ή GST (Goods and Services Tax). Αν πουλάς σε πελάτες στον Καναδά, στην Ευρώπη ή σε άλλες χώρες, μπορεί να χρειαστεί να εισπράττεις και να αποδίδεις ΦΠΑ.
Οι κανόνες είναι σύνθετοι και διαφέρουν σημαντικά ανά χώρα:
- Καναδάς: Το GST/HST είναι ομοσπονδιακό και επαρχιακό, με συντελεστές από 5% έως 15% ανάλογα με την επαρχία
- Ευρωπαϊκή Ένωση: Ο ΦΠΑ είναι υποχρεωτικός για πωλητές με έδρα στην ΕΕ, με συντελεστές από 15% έως 27% ανάλογα με τη χώρα
- Ηνωμένο Βασίλειο: Ο ΦΠΑ είναι 20% στα περισσότερα αγαθά και υπηρεσίες
- Αυστραλία: Το GST είναι 10% στα περισσότερα προϊόντα
Η ΕΕ έχει συγκεκριμένα όρια και κανόνες. Αν είσαι πωλητής εκτός ΕΕ, μπορεί να χρειαστεί να εγγραφείς για ΦΠΑ αν ξεπεράσεις ορισμένα όρια πωλήσεων σε χώρες της ΕΕ. Αν είσαι πωλητής με έδρα στην ΕΕ, η εγγραφή για ΦΠΑ συνήθως απαιτείται ανεξάρτητα από τον όγκο πωλήσεων.
Οι διεθνείς πωλήσεις προσθέτουν σημαντική πολυπλοκότητα. Πολλοί ιδιοκτήτες e-shop χρησιμοποιούν υπηρεσίες ή λογισμικό διεθνούς φορολογικής συμμόρφωσης που χειρίζεται τον υπολογισμό και την υποβολή του ΦΠΑ. Αν σχεδιάζεις να επεκταθείς διεθνώς, συμβουλέψου φοροτεχνικό που ειδικεύεται στο e-commerce για να καταλάβεις τις υποχρεώσεις σου.
Πώς να ρυθμίσεις την είσπραξη φόρου πωλήσεων στο e-shop σου
Οι περισσότερες σύγχρονες πλατφόρμες e-commerce έχουν ενσωματωμένα εργαλεία φόρου πωλήσεων. Δες πώς να το ρυθμίσεις:
- Βρες τις πολιτείες nexus: Γράψε κάθε πολιτεία όπου έχεις υποχρεώσεις φόρου πωλήσεων
- Βάλε τους συντελεστές φόρου: Ρύθμισε τους συντελεστές φόρου πολιτείας και περιοχής για κάθε δικαιοδοσία. Αν χρησιμοποιείς λογισμικό που συνδέεται με βάση δεδομένων φόρων, οι συντελεστές ενημερώνονται αυτόματα
- Όρισε κατηγορίες προϊόντων: Σημείωσε τα προϊόντα σου ως φορολογητέα ή απαλλασσόμενα και σημείωσε τις ειδικές κατηγορίες που έχουν διαφορετικούς κανόνες
- Δοκίμασε με δοκιμαστικές παραγγελίες: Κάνε δοκιμαστικές παραγγελίες από διαφορετικές πολιτείες για να επαληθεύσεις ότι το σύστημα υπολογίζει σωστά
- Δείξε τον φόρο στο checkout: Βεβαιώσου ότι οι πελάτες βλέπουν το υπολογισμένο ποσό φόρου πριν ολοκληρώσουν την αγορά: αυτό μειώνει την εγκατάλειψη καλαθιού και τις διαφωνίες
- Έκδωσε αποδείξεις με αναλυτικό φόρο: Κάθε απόδειξη πρέπει να δείχνει ξεχωριστά το ποσό του φόρου
Το σύστημα e-commerce του WEMASY σου επιτρέπει να φτιάξεις το δικό σου e-shop.
Πότε και πώς να δηλώνεις και να πληρώνεις φόρους
Όταν εισπράξεις φόρο πωλήσεων από πελάτες, πρέπει να υποβάλεις δήλωση και να στείλεις τα χρήματα στη σωστή φορολογική αρχή. Οι προθεσμίες δήλωσης και τα χρονοδιαγράμματα πληρωμής διαφέρουν ανά πολιτεία:
- Συχνότητα δηλώσεων: Οι περισσότερες πολιτείες απαιτούν μηνιαίες, τριμηνιαίες ή ετήσιες δηλώσεις: έλεγξε τους κανόνες της πολιτείας σου
- Προθεσμίες πληρωμής: Οι πληρωμές συνήθως οφείλονται έως τις 20 ή τις 30 του μήνα μετά την περίοδο αναφοράς
- Ηλεκτρονική υποβολή: Οι περισσότερες πολιτείες απαιτούν online υποβολή μέσω της πύλης του φορολογικού τους τμήματος
- Κράτα αρχεία: Διατήρησε αναλυτικά αρχεία όλων των πωλήσεων, των φόρων που εισπράχθηκαν και των δηλώσεων για τουλάχιστον 3-5 χρόνια
Φτιάξε ημερολόγιο δηλώσεων για κάθε πολιτεία όπου έχεις υποχρεώσεις. Σημείωσε τις ημερομηνίες λήξης, ώστε να μη χάσεις προθεσμία. Μια χαμένη δήλωση φόρου πωλήσεων μπορεί να φέρει πρόστιμα και τόκους που συσσωρεύονται με τον χρόνο.
Αν η διαχείριση πολλών δηλώσεων πολιτειών σε πνίγει, σκέψου να χρησιμοποιήσεις μια υπηρεσία φόρων. Αυτές οι υπηρεσίες συνδέονται με την πλατφόρμα e-commerce, παρακολουθούν αυτόματα τις πωλήσεις ανά πολιτεία, υπολογίζουν το ακριβές ποσό που οφείλεις, δημιουργούν τα έγγραφα δήλωσης και μπορούν ακόμα και να υποβάλουν τη δήλωση για λογαριασμό σου.
Συχνά λάθη στον φόρο πωλήσεων και πώς να τα αποφύγεις
Η λάθος διαχείριση του φόρου πωλήσεων είναι από τα πιο ακριβά λάθη των ιδιοκτητών e-shop. Δες τα πιο συχνά λάθη και πώς να τα προλάβεις:
- Αποτυχία είσπραξης φόρου σε πολιτείες με υψηλό όριο: Πολλοί ιδιοκτήτες δεν καταλαβαίνουν ότι έχουν ξεπεράσει όρια οικονομικού nexus σε άλλες πολιτείες. Έλεγχε τις πωλήσεις ανά πολιτεία κάθε τρίμηνο και ψάξε τα όρια καθώς μεγαλώνεις
- Είσπραξη φόρου χωρίς δήλωση: Αν εισπράττεις φόρο χωρίς να δηλώνεις, δημιουργείς υποχρέωση που μεγαλώνει. Βάλε αυτόματες υπενθυμίσεις για τις ημερομηνίες δήλωσης
- Ασυνεπής φορολογική αντιμετώπιση της αποστολής: Κάποιες παραγγελίες περιλαμβάνουν φόρο στην αποστολή, άλλες όχι. Ρύθμισε το σύστημά σου να το χειρίζεται με συνέπεια, με βάση τους κανόνες της πολιτείας σου
- Λάθος κατηγοριοποίηση προϊόντων: Αν σημειώσεις ένα φορολογητέο προϊόν ως απαλλασσόμενο (ή αντίστροφα), κάθε πώληση υπολογίζεται λάθος. Έλεγξε ξανά τις κατηγορίες προϊόντων σε κάθε πολιτεία
- Έλλειψη συμφωνίας εισπραχθέντων με οφειλόμενα: Αν εισέπραξες $10,000 φόρο πωλήσεων αλλά δήλωσες μόνο $9,000, οι ελεγκτές θα βρουν τη διαφορά. Κάνε συμφωνία κάθε μήνα
- Απώλεια αρχείων: Η IRS ή οι φορολογικές αρχές των πολιτειών μπορούν να σε ελέγξουν χρόνια μετά από μια πώληση. Κράτα όλα τα αρχεία συναλλαγών, τις δηλώσεις και τις αποδείξεις πληρωμής για τουλάχιστον 5 χρόνια
Πότε να συμβουλευτείς φοροτεχνικό
Οι φορολογικοί νόμοι είναι σύνθετοι και αλλάζουν συνεχώς. Μπορεί να χρειαστείς επαγγελματική βοήθεια αν:
- Πουλάς σε 10+ πολιτείες (η χειροκίνητη διαχείριση τόσων δικαιοδοσιών οδηγεί εύκολα σε λάθη)
- Πουλάς διεθνώς και χρειάζεται να καταλάβεις τον ΦΠΑ
- Πουλάς προϊόντα σε κατηγορίες με σύνθετους ή μεταβαλλόμενους κανόνες (ρούχα, τρόφιμα, προϊόντα υγείας)
- Έχεις λάβει φορολογική ειδοποίηση ή αίτημα ελέγχου
- Μεγαλώνεις γρήγορα και θέλεις να βεβαιωθείς για τη συμμόρφωση καθώς αναπτύσσεσαι
Ένας φοροτεχνικός ή CPA που ειδικεύεται στο e-commerce μπορεί να σε βοηθήσει να στήσεις το σωστό σύστημα, να βεβαιωθείς ότι είσαι εγγεγραμμένος στις σωστές πολιτείες και να υποβάλλεις σωστά τις δηλώσεις. Το κόστος της επαγγελματικής συμβουλής είναι συνήθως πολύ μικρότερο από το κόστος των προστίμων, των τόκων ή των αναδρομικών φόρων αν κάνεις λάθος.
Χτίζοντας τη φορολογική συμμόρφωση στην επιχείρησή σου από την αρχή
Η πιο εύκολη στιγμή να κάνεις σωστά τον φόρο πωλήσεων είναι πριν το λανσάρισμα. Έλεγξε τη ρύθμιση του e-shop σου πριν την πρώτη πώληση:
- Βρες όλες τις πολιτείες όπου έχεις nexus
- Ρύθμισε την είσπραξη φόρου στην πλατφόρμα e-commerce σου
- Όρισε τα προϊόντα με τις σωστές φορολογικές κατηγορίες
- Δοκίμασε δοκιμαστικές παραγγελίες για να επαληθεύσεις τον υπολογισμό
- Φτιάξε ημερολόγιο με τις ημερομηνίες δήλωσης και βάλε υπενθυμίσεις
- Διάλεξε σύστημα ή υπηρεσία για να παρακολουθείς και να διαχειρίζεσαι τις δηλώσεις
Αν έχεις ήδη λανσάρει χωρίς σωστή φορολογική ρύθμιση, μην περιμένεις. Διόρθωσε το θέμα τώρα, ρύθμισε σωστή είσπραξη από εδώ και πέρα και σκέψου να συμβουλευτείς φοροτεχνικό για τυχόν παλιότερες δηλώσεις. Όσο περισσότερο περιμένεις, τόσο πιο περίπλοκη γίνεται η διόρθωση.
Σχετική ανάγνωση: Πολιτική απορρήτου, συναίνεση για cookies και GDPR για το e-shop σου και Πώς να προστατεύσεις την επωνυμία και τα προϊόντα σου από αντιγραφή.
Συχνές ερωτήσεις
Τι γίνεται αν δεν εισπράττω και δεν δηλώνω φόρο πωλήσεων;
Αν δεν εισπράττεις φόρο πωλήσεων όταν πρέπει, μπορεί να έχεις σημαντικά πρόστιμα και τόκους. Αν σε ελέγξουν, μπορεί να οφείλεις τον φόρο που δεν εισπράχθηκε για χρόνια πίσω, συν πρόστιμα που μπορεί να φτάνουν το 25% ή περισσότερο. Σε κάποιες περιπτώσεις, οι φορολογικές αρχές των πολιτειών μπορούν να ασκήσουν ποινική δίωξη για φοροδιαφυγή, αν και αυτό είναι σπάνιο. Όσο περισσότερο περνά απαρατήρητη η παράβαση, τόσο μεγαλώνει το χρέος. Αν έχεις ήδη λανσάρει χωρίς να εισπράττεις φόρο, συμβουλέψου αμέσως φοροτεχνικό για να διορθώσεις το θέμα και ενδεχομένως να υποβάλεις τροποποιητικές δηλώσεις. Ο Δημιουργός ιστοσελίδων του WEMASY σου επιτρέπει να φτιάχνεις τις δικές σου σελίδες στην ιστοσελίδα σου.
Πώς ξέρω ποιες πολιτείες απαιτούν εγγραφή;
Πρέπει να εγγραφείς για άδεια φόρου πωλήσεων σε κάθε πολιτεία όπου έχεις nexus. Τα όρια οικονομικού nexus διαφέρουν πολύ: κάποιες πολιτείες απαιτούν εγγραφή αν ξεπεράσεις $100,000 πωλήσεις τον χρόνο, ενώ άλλες βάζουν όρια στα $500,000 ή παραπάνω. Κάποιες πολιτείες δεν έχουν καθόλου όριο. Χρησιμοποίησε την ιστοσελίδα του τμήματος εσόδων της πολιτείας σου για να ελέγξεις τις απαιτήσεις για τη δική σου περίπτωση ή συμβουλέψου μια φορολογική υπηρεσία που παρακολουθεί αυτόματα τα όρια καθώς μεγαλώνουν οι πωλήσεις σου. Η εγγραφή συνήθως είναι δωρεάν, αλλά απαιτείται πριν μπορέσεις νόμιμα να εισπράττεις και να δηλώνεις φόρους.
Μπορώ να χρησιμοποιώ τον ίδιο συντελεστή φόρου για όλους τους πελάτες μιας πολιτείας;
Όχι. Οι συντελεστές φόρου πωλήσεων των πολιτειών διαφέρουν σημαντικά ανά τοποθεσία μέσα στην πολιτεία, λόγω τοπικών φόρων. Ένας πελάτης στην πόλη της Νέας Υόρκης μπορεί να οφείλει φόρο 8.875%, ενώ ένας πελάτης στην ύπαιθρο της βόρειας πολιτείας της Νέας Υόρκης οφείλει 4%. Γι' αυτό οι πλατφόρμες e-commerce χρησιμοποιούν τη διεύθυνση του πελάτη για να βρουν την ακριβή τοπική δικαιοδοσία και να εφαρμόσουν τον σωστό συνδυασμένο συντελεστή. Αν υπολογίζεις χειροκίνητα τον ίδιο συντελεστή για όλους σε μια πολιτεία, οι εισπράξεις θα βγουν λάθος και μπορεί να μην συμμορφώνεσαι.
Οι μεταπωλητές και οι χονδρέμποροι εισπράττουν φόρο πωλήσεων διαφορετικά;
Οι μεταπωλητές και οι χονδρέμποροι συνήθως δεν εισπράττουν φόρο πωλήσεων στις πωλήσεις προς άλλες επιχειρήσεις, αν ο αγοραστής δώσει έγκυρο πιστοποιητικό μεταπώλησης. Εισπράττουν όμως και αποδίδουν φόρο στις πωλήσεις προς τελικούς καταναλωτές. Οι χονδρέμποροι που πουλούν σε μεταπωλητές πρέπει να επαληθεύουν το πιστοποιητικό μεταπώλησης πριν απαλλάξουν την πώληση από τον φόρο. Αν διατηρείς και χονδρική και λιανική επιχείρηση, ρύθμισε το σύστημά σου να εφαρμόζει διαφορετικούς κανόνες ανάλογα με τον τύπο πελάτη (επιχείρηση ή καταναλωτής). Οι κανόνες διαφέρουν ανά πολιτεία, γι' αυτό επαλήθευσε τις λεπτομέρειες στις δικαιοδοσίες σου.
Τι κάνω αν έκανα λάθος σε μια παλιότερη δήλωση φόρου πωλήσεων;
Υπόβαλε τροποποιητική δήλωση μόλις ανακαλύψεις το λάθος. Επικοινώνησε με το τμήμα εσόδων της πολιτείας σου και ρώτα για τη διαδικασία των τροποποιητικών δηλώσεων. Αν πλήρωσες λιγότερα, θα οφείλεις τη διαφορά συν τόκους. Αν πλήρωσες περισσότερα, μπορεί να δικαιούσαι επιστροφή. Όσο περισσότερο περιμένεις να διορθώσεις ένα λάθος, τόσο περισσότεροι τόκοι συσσωρεύονται. Αν ανακαλύψεις συστηματικά λάθη σε πολλές δηλώσεις, συμβουλέψου φοροτεχνικό που μπορεί να σε βοηθήσει να διορθώσεις όλες τις επηρεαζόμενες περιόδους και ενδεχομένως να διαπραγματευτεί με την πολιτεία για μείωση των προστίμων.
Πρέπει να χρεώνω φόρο πωλήσεων στην αποστολή αν την αναγράφω ξεχωριστά;
Οι κανόνες για τον φόρο στην αποστολή διαφέρουν σημαντικά ανά πολιτεία. Κάποιες πολιτείες φορολογούν την αποστολή μόνο αν συμπεριλαμβάνεται στην τιμή του προϊόντος. Άλλες τη φορολογούν σε κάθε περίπτωση. Λίγες πολιτείες απαλλάσσουν την αποστολή αν αναγράφεται ξεχωριστά στο τιμολόγιο. Έλεγξε τις απαιτήσεις της δικής σου πολιτείας, γιατί εδώ τα λάθη είναι συχνά και μπορεί να πολλαπλασιαστούν σε χιλιάδες παραγγελίες. Οι περισσότερες πλατφόρμες e-commerce σου επιτρέπουν να ρυθμίσεις τη φορολογική αντιμετώπιση της αποστολής ανά πολιτεία, γι' αυτό ρύθμισέ το σωστά από την αρχή.
Υπάρχουν πολιτείες χωρίς φόρο πωλήσεων;
Ναι. Πέντε πολιτείες δεν έχουν φόρο πωλήσεων σε επίπεδο πολιτείας: Αλάσκα, Ντέλαγουερ, Μοντάνα, Νιου Χάμπσαϊρ και Όρεγκον. Αυτό όμως δεν σημαίνει ότι δεν έχεις καθόλου φορολογικές υποχρεώσεις. Κάποιες από αυτές τις πολιτείες έχουν άλλους φόρους (όπως φόρους ακαθάριστων εσόδων) και οι τοπικές δικαιοδοσίες μπορεί και πάλι να επιβάλλουν φόρους. Ακόμα και σε πολιτείες χωρίς φόρο, μπορεί να οφείλεις φόρους σε άλλες πολιτείες όπου έχεις πελάτες. Μην υποθέτεις μηδενικές φορολογικές υποχρεώσεις μόνο επειδή βρίσκεσαι σε πολιτεία χωρίς φόρο.
Πώς αλλάζει το nexus μου αν μεγαλώσει η επιχείρησή μου;
Καθώς μεγαλώνουν οι πωλήσεις σου και πλησιάζεις ή ξεπερνάς τα όρια οικονομικού nexus σε νέες πολιτείες, οι φορολογικές υποχρεώσεις σου επεκτείνονται. Πολλοί ιδιοκτήτες αιφνιδιάζονται όταν καταλάβουν ότι ξεπέρασαν ένα όριο στη μέση του έτους και τώρα οφείλουν φόρους σε πολιτεία όπου δεν εισέπρατταν. Παρακολούθησε τις πωλήσεις ανά πολιτεία κάθε τρίμηνο και ψάξε τα όρια προληπτικά. Χρησιμοποίησε λογισμικό φορολογικής συμμόρφωσης που σε ειδοποιεί όταν πλησιάζεις ένα όριο, ώστε να εγγραφείς πριν το περάσεις. Η εγγραφή συνήθως ισχύει αμέσως ή από την αρχή του επόμενου μήνα, ανάλογα με την πολιτεία.